개인지방소득세 완벽 정리 (2025년 기준)
신고 방법부터 납부까지 한 번에 이해하기
매년 5월은 종합소득세와 개인지방소득세 신고의 달입니다. 특히 2020년부터 개인지방소득세가 독립세로 전환되면서, 별도의 신고와 납부 절차가 생겨 헷갈리는 분들이 많습니다. 이번 포스팅에서는 개인지방소득세란 무엇인지, 누가 신고해야 하는지, 어떤 방식으로 신고·납부하는지를 상세하게 알려드릴게요.
개인지방소득세란?
개인지방소득세는 이름 그대로 개인이 얻은 소득에 대해 지방자치단체(시·군·구)에 납부하는 세금입니다. 과거에는 종합소득세를 국세청에 신고하면 자동으로 함께 처리되었지만, 2020년부터는 국세와 별도로 지방세로 독립되며, 납세자가 따로 신고·납부해야 합니다.
지방자치단체의 재원을 마련하기 위한 세금으로, 종합소득세의 10% 수준입니다.
예를 들어 종합소득세로 300만 원을 납부한다면, 개인지방소득세는 30만 원 수준이 됩니다.
누가 신고해야 할까?
다음과 같은 종합소득이 있는 개인사업자 및 프리랜서는 개인지방소득세를 신고해야 합니다.
- 사업소득: 자영업자, 프리랜서
- 근로소득 외 기타소득: 강연료, 인세, 원고료 등
- 임대소득: 주택 및 상가 임대 소득
- 이자 및 배당소득
- 연금소득
단, 근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 정리되므로 별도의 개인지방소득세 신고 대상이 아닙니다.
개인지방소득세 신고 기간
정기신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
이 기간 안에 신고하지 않으면 무신고 가산세(산출세액의 최대 20%)가 부과될 수 있습니다.
신고 방법 3가지
- 위택스 온라인 신고
- 홈택스와 연계된 간편 신고
- 지자체 방문 또는 우편 신고
1. 위택스 신고 방법 (가장 일반적)
위택스 홈페이지 바로가기
[신고 절차]
- 위택스 홈페이지 접속
- 상단 메뉴 → 신고/납부 → 지방소득세(종합소득) 선택
- 주민등록번호로 로그인 후, 소득자료 입력
- 자동으로 산출된 세액 확인 후 신고서 제출
- 신고 후 바로 납부 또는 납부서 출력 후 나중에 납부
장점: 국세청 홈택스와 별도로 개별 신고 가능
단점: 홈택스에서 종합소득세를 먼저 신고한 후 위택스에 다시 접속해야 하는 번거로움
2. 홈택스 간편 신고 (연계 신고)
홈택스 홈페이지 바로가기
- 홈택스에서 종합소득세 신고 진행
- 마지막 단계에서 ‘지방소득세 연계 신고’ 체크
- 자동으로 위택스에 연동되어 지방소득세도 함께 신고 완료
장점: 두 번 입력할 필요 없이 한번에 끝남
주의사항: 연계 신고 후에도 위택스에 접속해 납부는 별도로 진행해야 함
지자체 방문 신고
거주지 관할 시·군·구청 세무과에 방문하여 신고서 제출
직접 상담받고 신고할 수 있어 고령자나 인터넷 사용이 어려운 분들에게 적합
납부 방법
신고 완료 후, 납부는 다음 중 하나로 가능합니다.
- 위택스에서 카드/계좌이체 납부
- 납부서 출력 후 은행 납부
- 가상계좌로 무통장 입금
- 카카오페이, 네이버페이 등 간편결제 앱 이용
납부 기한은 언제?
신고와 동일하게 5월 31일까지 납부 완료해야 함
기한 내 납부하지 않으면 납부 지연 가산세(일수에 비례하여 최대 3%) 발생
개인지방소득세 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 홈택스에서 종합소득세 신고했는데 지방소득세도 자동으로 된 건가요?
☞ 연계 신고를 체크했다면, 지방소득세도 위택스에 자동 접수되지만 납부는 따로 해야 합니다.
Q2. 신고는 했는데 납부를 안 했어요. 괜찮을까요?
☞ 납부기한이 지나면 가산세가 붙습니다. 반드시 5월 31일 전에 납부하세요.
Q3. 개인지방소득세 신고 안 하면 어떻게 되나요?
☞ 무신고 가산세, 납부 지연 가산세가 붙고, 지자체에서 독촉장 또는 체납 통지를 보낼 수 있습니다.